10個月搬走297萬！中信銀行員偷挪ATM、財金清算款　金管會開鍘400萬

記者陳雅婷／綜合報導

金融監督管理委員會昨（2）日公布最新裁罰，中國信託商業銀行因未完善建立及未確實執行內部控制制度，導致行員挪用該行ATM清算款及財金清算款，金額合計約新台幣297萬元，違規期間長達約10個月，依《銀行法》相關規定裁罰400萬元。

中信銀昨對此表示，此案是內部查核時發現異常，立即主動通報，已針對缺失事項進行強化措施並懲處涉案行員。公司尊重並虛心檢討主管機關所提的裁罰處分，持續檢討及改善。

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金管會說明，本案涉案人為中信銀個金集中作業部廖姓前行員，其在2024年11月至2025年8月間，利用職務上接觸清算款項的機會，陸續挪用銀行ATM清算款與財金清算款。相關款項多屬長期掛帳、未出現客訴且查無異常的交易差額，原本應依程序進行返還或核對，但因內控設計與執行存在缺口，使得異常未能及時被發現。

調查指出，該名行員挪用的款項中，約50萬元來自ATM清算款，其餘約246萬元為財金清算款，且相關金額在返還流程中，均屬低於一定金額的案件。銀行當時對此類款項採抽樣方式進行覆核，未逐筆查核，加上長期掛帳案件未被強化監控，使風險逐步累積。

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金管會進一步指出，異常情形還包括未完善建立清算款返還客戶集中度異常之控管機制。廖姓行員挪用的清算款皆集中流入該行員於銀行內開立的同一存款帳戶，但內部並未建立針對「集中入帳」或長期異常流向的監控機制，導致異常交易持續發生約10個月。

此外，該行也未確實執行內部控制制度。主管雖有進行抽查並於報表上核章，但缺乏具體查核軌跡與紀錄，無法證明覆核程序是否確實執行，顯示內控制度流於形式。

金管會認為，此案反映銀行在清算款返還作業、覆核機制及異常交易監控上均有不足，未能有效落實內部控制制度，因此依法裁罰400萬元，並要求銀行依規定通報違法失職人員資料，同時將本案以去識別化方式提供銀行同業參考，以作為風險管理警示案例。

對於裁罰結果，中信銀表示，案件是在內部查核過程中，發現異常行為後即主動通報，並配合主管機關調查，涉案人員也已依規定進行懲處。銀行方面指出，尊重主管機關裁處，並已針對相關缺失啟動改善措施，後續將持續強化內部控制與作業流程管理。

所謂ATM與財金清算款，通常是因系統異常、裝鈔誤差、電力中斷，或交易錯帳等原因產生的帳務差額，經比對後多數會返還客戶，但也因此具有一定複雜性與追蹤難度。