勞退請領大解析3／疫情股災申請勞退慘少22萬　專家揭最佳請領時機

圖文／鏡週刊

勞退金無論一次領或月領，都會涉及稅負問題，但月領往往能降低被課稅問題。舉例來說，若高薪族30年後一次領回上千萬元，超過免稅額門檻後，部分金額將被列入當年度所得課稅；反之，若改選月領，每月領6萬多元，則免稅。另外，勞退基金採「收益分配制」，請領的時間點將影響實際金額，也因此，選在股市多頭時請領，退休金才不會縮水。

勞工若選擇每月自提投保薪資1%至6%到個人退休專戶中，此筆金額能享有免稅優惠，不過到60歲請領退休金時，倘整筆領回金額超過一定門檻，將被課稅。依據規定，一次性領取的免稅額是「19.8萬乘以服務年資」，以30年年資為例，若一次領取超過594萬元就會被課稅。

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有精算師執照的專精企管顧問總經理葉崇琦指出，領取勞退，不論月領或一次領，雖然都會面臨稅負問題，但月領有機會降低稅負。

他舉一個極端的例子，一位30歲年輕人，一開始工作就自提6%，投保薪資是最高級距15萬元、年投報率4%、年資30年，到60歲一次請領勞退可領1233萬元，扣除免稅額594萬（19.8萬×30年）元後，超過594萬但不到1194萬（39.8萬×30年）的部分，只需對其一半金額課稅；而超過1194萬的金額，則需全部列為當年的所得。

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但若選擇月領，則每月可領68,209元，即年領818,508元，低於年領要課稅的門檻859,000元，因此可以不用繳稅。

此外，勞工年滿60歲就能領取勞退，不會像勞保老年給付提早領會被打折，但該在何時領取最划算呢？葉崇琦建議，選在勞退基金獲利時領取最佳。因為依據規定，勞工要請領勞退新制退休金時，會依照勞動基金運用局公告最新收益計算，基金獲利時，帳戶金額自然膨脹；反之，則會縮水。

就曾有勞工在2020年4月、新冠疫情恐慌致全球股市大跌期間去申請退休金，原本帳戶本金超過211萬元、累積收益有80多萬元，但因當時的勞退基金一度虧損，請領時收益僅剩下58萬餘元，短少了22萬元。

要注意的是，收益計算會有時間差的問題，例如陳先生在6月分申請勞退新制退休金，申請時專戶的累積收益已分配至前一年度，尚有當年度1至6月共6個月的收益未分配，此時，勞保局會以勞動基金運用局6月公告截至4月底之收益率，去計算1至6個月的未分配收益。總之，選在股市多頭時請領，才不會讓退休金變小了。

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