年領息94萬竟免稅？退休族擁365張0056現身說法：「這招」合法不繳健保費也不被課稅

記者莊蕙如／綜合報導

高股息ETF持續吸金，尤其是元大高股息（0056），不僅連續四季穩定配出每單位1.07元的現金股息，年化殖利率突破12%，成為市場上最具代表性的「息收王者」。根據最新統計，其基金規模已飆破4,212億元，受益人數高達146萬人，僅次於國泰永續高股息（00878），穩居高息ETF的第二大人氣標的。吸引不少原本定期定額投資00929、00940等ETF的存股族紛紛轉向擁抱0056。理財作家「樂活大叔」施昇輝更直言，對於退休族而言，只要手握365張0056，每年領息養老完全可行，而且若掌握關鍵門檻，還能合法免繳所得稅與二代健保費。

施昇輝近期在其臉書專頁「樂活分享人生」透露，日前在北歐旅行時，團員間聊起退休理財，他當場建議對方直接存滿365張0056，每年穩穩領息即可過生活。對方卻一臉疑惑地說：「那不是還要被扣稅、又被課二代健保費嗎？」這其實是許多人對股息收入的一大誤解。

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根據現行稅法，ETF配息中屬於「54C股利所得」的部分才會納入綜合所得課稅，同時也會被列入二代健保補充保費的計算。換句話說，如果該部分全年金額未超過94萬元，不但免稅，連健保費也可省下。這是因為若綜合所得稅率未達30%，股利的8.5%可抵稅額度最高可達8萬元，等同合法將94萬元的股息完全「洗白」免課。

實際以近期0056的配息為例，其中屬於54C項目的占比不到4%，也就是說，投資人若未持有超過500張0056，就不會超過健保費門檻；若想真正超過94萬課稅門檻，則需持有超過5,500張。簡言之，對於大多數退休族而言，只要不是超大額部位，幾乎都能「股息全收，不必繳一毛稅」。

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施昇輝也提醒，每次配息中54C占比略有不同，應依照實際公告比例計算，切勿一體適用。但相較於美股投資一開始就被美國政府預扣30%股息稅，台股高息ETF的稅負環境明顯更友善。他笑說，雖然團員堅持美股派，但實際領息後「直接被美國課走三成」，卻從未抱怨，可能也早已學會放下，選擇接受現實。

對於計畫以高股息ETF作為退休財務支柱的人來說，0056不僅配息穩健，更在稅制設計上藏有「零稅負」的空間，只要掌握好申報細節與投資張數，退休生活也能輕鬆靠息過活，真正達到「躺著領息、笑看市場」。

 

 

 

◎《FTNN新聞網》提醒您：本資料僅供參考，投資人應獨立判斷，審慎評估並自負投資風險。