發布時間：2024/5/15 07:14
圖文／鏡週刊
5月報稅季，上班族節稅大作戰！近幾年存股領息投資風氣盛行，存高股息ETF更受到廣大投資人青睞，但在爽領股息之際，很多人不知道還要面臨二代健保費，以及所領股息須全數納入所得計稅，會加重繳稅負擔，要如何避免？另外，股利課稅方式有2種，又該怎麼選才有利？本刊整理出股利課稅關鍵5問，一次解答投資人心中疑惑。
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日前林媽媽透過兒子的證券帳戶，購買500張高股息ETF，想利用穩定的配息收入，幫準備繳房貸的兒子創造現金流。但聽朋友說，股息會納入綜合所得稅，還會扣健保補充保費，未必划算，真是如此嗎？本刊整理關鍵5問，釐清存股族疑問。
01高股息ETF配息金額，只要超過2萬元就會被扣健保補充保費，該怎麼做才可省下這筆費用？
A：高股息ETF配息來源主要有3部分，分別是：股利所得、資本利得及收益平準金。股利所得部分須併入所得稅計算，且單次股利配息金額達2萬元，就須先扣除2.11％健保補充保費後才配發；但若配息來源是資本利得或平準金，則不需納入所得稅計算，也不用繳納健保補充保費。
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以過去一年受小資族喜愛的00919（群益台灣精選高息）為例，2023年總計配出1.63元，若投資人持有50張，去年總領息金額為8.15萬元，由於00919是季配息，且每次來自於「股利所得」配息金額皆未達2萬元，因此不會被扣到2.11％的健保補充保費，但股利部分仍要併入所得稅計算。
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